关于吉首市2018年财政决算的报告

--2019年7月25日在吉首市第十届人大常委会第23次会议上

市财政局局长   田光玉

主任、各位副主任、各位委员：

    受市人民政府的委托，现将吉首市2018年财政决算和2019年1-6月财政预算执行情况报告如下，请予审查。

    一、2018年财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

2018年，全市一般公共预算收入完成150937万元，比上年增加20538万元，增长15.75%。其中：上划中央级收入47512万元，比上年增加9353万元，增长24.51%；上划省级收入11473万元，比上年增加1944万元，增长 20.4%；上划州级收入（环保税）3万元；地方收入91949万元，比上年增加9238万元，增长 11.17%。

从平衡情况来看，全市一般公共预算地方收入91949万元，加上级补助收入208338万元、上年结余23349万元、调入资金80621万元、债务转贷收入104511万元、调入预算稳定调节基金3685万元，收入总计512453万元。全市一般公共预算支出386592万元，加上解上级支出8073万元、债务还本支出90211万元、补充预算稳定调节基金7218万元、结转下年支出20359万元，支出总计512453万元，收支平衡。

1.收入决算具体情况。2018年全市一般公共预算收入中：（1）全口径税收收入121577万元，增长20.71%。主要税种完成情况：国内增值税完成13588万元，增长9.51%；改增增值税完成44757万元，增长27.52%；企业所得税完成18010万元，下降1.14%；个人所得税完成 12200万元，增长133.81%；城市建设维护税完成8356万元，增长21.79%；土地增值税完成6158万元，增长10.18%；契税完成11083万元，增长62.17%。（2）纳入一般公共预算管理的非税收入完成29360万元，下降8.60%，占一般公共预算地方收入的比重为31.93%。

2.支出决算具体情况。2018年全市一般公共预算支出386592万元，比上年增加52437万元，增长15.69%。其中，一般公共服务支出38784万元，下降3.47%；国防支出542万元，增长31.87%；公共安全支出17056万元，增长 0.63%；教育支出74563万元，增长9.64%；科学技术支出1348万元，增长 22.10%；文化体育与传媒支出2076万元，下降33.25%；社会保障和就业支出33380万元，增长21.12%；医疗卫生与计划生育支出55806万元，增长110.98%；节能环保支出4953万元，下降3.19%；城乡社区事务支出50833万元，下降15.62%；农林水事务支出43450万元，增长10.69%；交通运输支出10380万元，增长48.60%；资源勘探信息等事务支出1090万元，下降50.30%；商业服务等支出3070万元，下降9.12%；金融支出81万元，增长710.00%；国土海洋气象等支出3142万元，下降19.37%；住房保障支出28663万元，增长45.22%；粮油物资储备支出799万元，增长26.83%；债务付息支出9612万元，增长66.76%；其他支出6964万元，增长119.55%。

3.税收返还及转移支付情况。2018年，经过积极努力，上级财政对我市共安排税收返还和转移支付208338万元。其中，税收返还收入10846万元；一般性转移支付收入136349万元；专项转移支付收入61143万元。

4.按照预算法规定需要报告的其他事项

（1）预备费情况。2018年预备费安排2000万元，用于当年自然灾害等突发事件增加的支出及其他难以预见的开支。2018年预备费使用情况为：精准扶贫支出1000万元；非洲猪瘟疫情处置45万元；医疗救助资金345万元；意外伤害补偿、抚恤金、解聘补偿支出113万元；建档立卡户参保个人缴费497万元。

（2）超收收入安排情况,预算稳定调节基金规模和使用情况，预算周转金情况。2018年超收收入7218万元，全部安排预算稳定调节基金。2018年预算执行中，调入2017年度预算稳定调节基金3685万元。因本级财力有限，2018年未安排预算周转金。

（3）上年结转资金使用情况。2017年年终结转资金23349万元。2018年共支出21694万元，主要支出内容为：一般公共服务支出2547万元、国防支出190万元、公共安全支出1419万元、教育支出481万元、科学技术支出66万元、文化体育与传媒支出147万元、社会保障和就业支出1458万元、医疗卫生与计划生育支出821万元、节能环保支出207万元、城乡社区支出2113万元、农林水支出2717万元、交通运输支出1668万元、资源勘探信息等支出22万元、商业服务业等支出155万元、金融支出37万元、国土海洋气象等支出222万元、住房保障支出729万元、粮油物资储备支出78万元、债务付息支出3万元、转移性支出267万元、其他支出6347万元。继续结转下年支出1655万元。

（4）本年结余资金情况。2018年年终结余资金20359万元，其中结转下年使用资金20359万元，净结余资金0万元。形成资金结余的主要原因是上级补助收入指标下达迟缓，指标到达市本级后已无法形成支出，只能根据指标内容结转下年使用。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2018年，本级政府性基金预算收入108750万元，加上级补助收入3798万元、上年结余12958万元、债务转贷收入35650万元，收入总计161156万元；本级政府性基金预算支出56164万元，加上解上级支出39万元、调出资金73621万元、债务还本支出17650万元, 支出总计147474万元,年末结余13682万元。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2018年，本级国有资本经营预算收入总计7000万元，其中本年国有资本经营预算收入4000万元，上年结余3000万元；支出总计7000万元，收支平衡。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

2018年，全市社会保险基金收入91570万元，其中，保险费收入66113万元、财政补贴收入19955万元、利息等其他收入4298万元；全市社会保险基金支出75033万元，其中，社会保险待遇支出74922万元，转移支出60万元，当年结余16537万元，年末滚存结余49506万元。

分险种来看，企业职工基本养老保险基金收入32583万元，支出26543万元，滚存结余6275万元；城乡居民基本养老保险基金收入4221万元，支出3441万元，滚存结余6482万元；机关事业单位基本养老保险基金收入18966万元，支出17248万元，滚存结余4341万元；职工基本医疗保险基金收入13587万元，支出7817万元，滚存结余19715万元；居民基本医疗保险基金收入21418万元，支出19237万元，滚存结余9963万元；失业保险基金收入331万元，支出142万元，滚存结余1569万元；生育保险基金收入464万元，支出605万元，滚存结余1161万元。

（五）地方政府债务情况

2018年，年末地方政府债务余额457637万元，其中一般债务396987万元、专项债务60650万元。

（六）部门决算收支完成情况

2018年上报部门决算的预算单位数 178 个，其中行政单位

65个，事业单位 113个。部门决算总收入303275.17 万元，比上年增加1670.34万元，增长0.55%。其中，公共预算财政拨款收入257763.21万元，政府性基金预算财政拨款收入11278.92万元，上级补助收入836.61万元，事业收入22059.82万元，其他收入11336.61万元；用事业基金弥补收支差额490.25万元，比上年决算增加302.52万元，增长161.15%；上年结转和结余40659.02万元，比上年决算减少5520.26万元，下降 11.95%。部门决算总支出297008.92 万元，比上年减少7575.52万元，下降2.49%；结余分配835.52万元，比上年决算减少478.6万元，下降36.42%；年末结转和结余46580 万元（其中：项目支出结转和结余30485.06万元），比上年决算增加4506.72万元，增加10.71%。

2018年平衡情况：部门收入303275.17万元，加事业基金弥补收支差额490.25万元，加上年结转结余40659.02万元，减部门支出297008.92 万元，减结余分配835.52万元，年末结转和结余 46580万元。

“三公”经费决算情况:2018年“三公”经费支出合计 1669.49万元，比上年减少 908.74万元，下降35.25%。其中，因公出国（境）费用 25.47万元，公务用车购置及运行维护费 1339.71万元，公务接待费 304.31万元。

二、2018年预算执行效果及落实市人大决议情况

2018年，我们认真执行市十届人大三次会议批准的预算，贯彻落实市人大的决议要求和市人大财政经济委员会的审查意见，有效实施积极的财政政策，深入推进财税体制改革，在促进全市经济社会平稳健康发展中发挥重要作用。

（一）综合财力持续增强。一是财政收入稳定增长。面对错综复杂的国内外经济形势和不断加大的经济下行压力，在市委、市政府的坚强领导和市人大、市政协的监督支持下,各部门积极协作配合，财税征管部门攻坚克难、勤征细管，全年财政收入突破15亿元大关，比上年增长15.75%，其中非税收入29360万元，比上年下降8.60%。二是上争资金成效明显。高度重视上争资金工作,多次赴省厅对接争资，累计争取资金13.2亿元，其中地方新增债券3.23亿元、棚户区改造专项债券7.11亿元、置换债券2.56亿元、城市建设贴息资金0.3亿元。

（二）“三大攻坚战”进展明显。一是扎实有效化解债务风险。按照“停、缓、调、撤”原则,全面梳理PPP项目，积极压减留库项目的投资规模，最大程度减少财政支出责任。全面清理政府性债务，科学制定政府债务化解方案。坚持一月一调度、提前一季度做好还本付息计划，加大土地出让力度，加强与金融机构洽谈对接，加快推进资产证券化，加紧实施土地增减挂钩，积极向上争取再融资债券，有效防范化解债务风险。二是全面巩固精准脱贫成果。深入开展涉农资金整合工作，建立三级督办催办、四级资金调度体系，争取专项扶贫资金12771万元，整合财政涉农资金9657万元，切实提升扶贫资金使用绩效。驻村扶贫工作成效显著，多方协调资金，完成生产水渠整修、人饮工程、危桥改造等扶贫项目建设。三是着力支持污染防治。全年安排节能环保支出4953万元，有力支持“污染防治攻坚战”。集中财力，全力推动畜禽退养、河溪库区网箱清理等难点问题有效解决；安排资金355万元，支持台儿冲垃圾填埋场渗滤液处理及二期工程建设；安排资金221万元，用于垃圾焚烧发电厂前期工作；安排收回的存量资金336万元，用于解决乾州污水处理厂二期扩建。

（三）项目建设有序推进。积极安排项目工作经费，促进重点项目建设顺利实施。大力争取到基建专项资金、棚户区改造政府债券资金等，支持基础设施和民生项目建设。安排土地出让金、财政贴息资金等，保障基建项目配套资金需求。按照“停、缓、调、撤”原则，保留15个PPP项目，争取4个项目继续采用PPP模式实施。加大资金统筹力度，筹集各类资金9.7亿元，切实保障了年底工程进度款及农民工工资支付到位。

（四）社会民生持续改善。贯彻“以人民为中心”的发展思想，民生支出23.79亿元，占财政支出的61.55%。一是教育投入进一步加大。安排资金11169万元，支持教育基础设施改造建设，推进市职专迁建，促进市二小、市三小、铁路中学等维修扩容，城区学校大班额问题进一步缓解。安排资金3731万元，全面落实国家各项助学政策，支持建档立卡户及城乡低保户学生免学费及补助生活费全覆盖。安排资金517万元，支持教师专业技术成长。二是社会保障进一步加强。安排资金4402万元，用于补助基本养老保险基金，城乡居民基础养老金最低标准提高到每人每月103元。安排资金1001万元，用于支持残疾人事业发展，残疾人两项补贴最低标准提高到每人每月55元。安排资金2185万元，用于就业创业服务补贴。安排资金1276万元，支持基层政权与社区建设。安排资金1618万元，用于退伍士兵安置。三是医疗卫生发展进一步加快。安排资金12627万元，用于补助城乡居民基本医疗保险基金。安排资金2216万元，促进公立医院发展。安排资金2315万元，支持城市社区卫生机构、乡镇卫生院及其他基层医疗卫生机构运转。安排资金3782万元，用于疾病预防控制、基本公共卫生服务、妇幼保健等。四是住房保障水平进一步提升。安排专项资金14233万元，推动保障性安居工程加快建设。

（五）财税改革纵深推进。一是全面加强预算管理。扎实开展全口径预算管理，政府收支全部纳入预算，有力提升“四本预算”统筹水平。推进预决算公开，除涉密部门和涉密信息外，全市所有预算单位全部公开部门预决算及“三公”经费预算。二是积极创新征管体制。全面推进税收征管体制、“最多跑一次”改革，设立吉首市办税服务中心，实现纳税人“进一个厅、到一个窗、缴两家税、办六家事”的目标，全面提升纳税服务水平和税收征管质效。三是着力推动国企改革。制定了《吉首市市属国有平台公司整合方案》，与各平台公司、贷款银行、银监部门对接，扎实推进需整合平台的股权划转，完成所有整合企业的工商变更登记手续。四是勇于推进融资担保体系建设。省农信担公司吉首市办事处在保项目20个，项目金额13960万元，累计已解保项目2个，有力推动我市农业产业转型升级、农村优势资源开发。五是做好国库集中支付电子化改革筹备工作。借鉴外地国库集中支付电子化改革工作经验，结合我市实际，拟定出我市国库集中支付电子化改革工作草案。

（六）财政监管更加严格。一是严格规范支出管理。全面清理规范财政专户，进一步促进财政资金安全、规范、高效使用。继续清理盘活存量资金，进一步提高财政资金使用效率。二是不断提升资金绩效。稳步推进预算绩效评价，坚持绩效目标与预算申报、批复同步进行。开展本级财政资金绩效自我评价，选择9个项目进行重点绩效评价。三是推进财政投资评审。完成评审项目316个，送审资金100.97亿元，审减不合理金额25.15亿元，审减率达25%。四是深入开展财政监督。全面推进“互联网+监督”工作，开展扶贫资金“趴账”情况和会计代理记账机构监督检查，年内查处未按要求招投标项目1个。五是全面加大政府采购力度。政府采购项目预算11724万元，节约资金423万元，资金节约率3.61%。

总体来看，2018年预算执行和财政改革情况较好，但预算编制细化程度、政府债务管理等方面仍存在一些需要改进的问题，我们将高度重视，逐步完善，不断提升预算管理的科学性、规范性。

主任、各位副主任、各位委员，深化财税体制改革，加强财政预决算管理，对于促进经济持续健康发展意义重大。我们将在市委的坚强领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，诚恳接受市人大常委会的指导和监督，扎实做好财政改革发展各项工作，在更深层次更高水平上推进‘三个兴市’‘四大工程’，为建设“美丽小康开放幸福新吉首”而努力奋斗！