吉首经济开发区管理委员会2020年度部门整体支出绩效评价报告

一、引言

（一） 部门职责概述

吉首经济开发区管理委员会于2006年6月正式成立，属一级核算的财政全额拨款的事业单位，级别为副处级。内设办公室、经济发展局、招商服务局、金融办公室、行政审批服务中心、规划建设局、社会事务局、财政局、监督执纪室。编委核定事业编制26人，2020年年末实有人数24人。

开发区主要职责为：　

1、贯彻执行党和国家有关发展经济技术开发区的方针政策；研究制定和组织实施吉首经济开发区的各项管理规定和改革措施。检查督促各项政策、法规的执行情况；探索吉首经济开发区的新路子、新模式。

2、制定吉首经济开发区中长期开发建设和科技、经济发展规划和年度计划，并组织实施。

3、按照吉首经济开发区总体规划的要求，规划、审批和管理吉首经济开发区范围内各种建设项目。

4、负责吉首经济开发区内企业的有关管理和服务工作。

5、审核和批准管理范围内的外资、内资项目和进出口贸易，指导和协调招商引资，对外经济技术协作、合作与交流，处理开发区涉外事务。负责申报、审核吉首开发区有关人员出国（境）事项和对外邀请事宜。

6、负责吉首经济开发区的综合、审计、统计、信息和财政监督工作。

7、负责行使计划、建设、人防、规划、房产、环保等相关部门的管理权限。

8、负责吉首经济开发区生产要素市场和中介服务组织的审批、管理。

9、负责吉首经济开发区劳动人事管理工作。承担开发区干部教育、培养、选拔、考核工作，负责开发区公务员和其他人员招聘、解聘和管理工作。

10、负责对市直部门和单位在吉首开发区的派出机构进行统一协调、监督和管理。

11、协助市计划生育、民政、文化、教育、卫生等部门抓好吉首经济开发区的相关工作。

12、承办吉首市委、吉首市人民政府交办的其他事项。

（二）部门支出描述

吉首市财政局2020年《关于2020年市直部门预算绩效目标的批复》（吉财绩[2020]8号）文件批复吉首经济开发区管理委员会2020年度部门整体预算绩效目标数为1,963,285元，其中：人员经费1,879,285元，基准公用经费84,000元。2020年度吉首经开区部门决算实际完成财政拨款收入20,558,873.73元，部门决算完成财政支出20,558,873.73元，其中：人员经费2,522,292.57元，基准公用83,951.16元，项目支出17,952,630元。

二、绩效评价概述

（一）绩效评价目的 

通过开展部门整体支出绩效评价，促进部门从整体上提升预算资金管理工作水平，强化部门支出责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，保障部门更好地履行职责，使财政资金通过部门行使其职能，服务社会、群众变得更有效益和效率。

（二）绩效评价实施过程

为进一步规范财政资金管理，强化部门责任意识，切实提高财政资金使用效益，根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）、财政部《预算绩效管理工作规划（2012-2015）》（财预〔2012〕396号）、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号）、《党政机关厉行节约反对浪费条例》及《吉首市财政局关于开展2020年度市本级财政资金绩效自评工作的通知》（吉财绩〔2021〕66号）等相关文件要求，依据专项资金绩效目标、专项资金及项目管理办法、中央、省、州相关政策规定和财务会计制度及部门预算及决算报告、项目审计报告和完成验收报告等相关要求，吉首经济开发区管委会制定了部门整体支出绩效评价的工作方案、评价指标，调整了财政资金绩效评价小组，2021年5月25日召开了绩效评价工作安排部署会，于6月28日完成自评工作。绩效评价工作主要如下：

    1、核实数据。对2020年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实。

    2、查阅资料，自评打分。查阅了2020年度预算安排、预算追加、资金管理、经费支出等相关文件资料和财务凭证，对照部门整体支出绩效评价指标体系评分表进行严格打分。

    3、发放调查问卷。对部门履行职责情况的公众满意度进行调查。

    4、归纳汇总。对提供的材料及自评报告，结合现场评价情况进行综合分析、归纳汇总。

    5、评价小组对各项评价指标进行分析讨论。

6、形成绩效评价报告。

（三）绩效评价的局限性

1、社会信息的不平等性，可能导致评价结果出现差异。如发放调查问卷时，面对社会公众，而社会公众对单位情况不了  解，导致调查流于形式。

2、在设计绩效评价体系时目标的确定与量化往往带有较强的主观性与经验主义，这需要在评价过程中不断完善。

三、部门整体支出绩效评价分析

（一）投入：分值13分，实得分13分

预算配置：分值13分，实得分13分。

①在职人员控制率

吉首经开区编制人数26人，2020年末实际在职人数24人。

在职人员控制率=（在职人员数/编制数）×100%

= 24÷26×100% =92.31%

根据在职人员控制率评价标准：以100%为标准。在职人员控制率≤100%，计5分，在职人员控制率每超过一个百分点扣0.5，扣完为止。按照评价标准，在职人员控制率计5分。

②“三公经费”变动率

2019年经开区 “三公经费”预算数16,000元，其中公务接待费16,000元。

2020年经开区 “三公经费”预算数14,400元，其中公务接待费14,400元，比上年减少1600元。  

“三公经费”变动率=【（本年度“三公经费”预算数-上年度“三公经费”预算数）/上年度“三公经费”预算数】×100%=（14,400-16,000）÷16,000×100%= -10%

根据“三公经费”评价标准：“三公经费”变动率≤0，计8分，故本次“三公经费”变动率计8分。

（二）过程：分值61分，实得分56分

1、预算执行：分值20分，实得分15分。

①预算完成率

根据2020年度部门决算报表及吉首市财政局吉财【2020】7号文件《吉首市财政局关于下达2020年市直部门预算的批复》，经开区管委会上年度无预算结转，本年度年初预算1,963,285元，因人员调动及正常调资追加预算642,958.73元及项目费用支出追加预算17,952,630元，年末实际完成预算支出20,558,873.73元，年度无结余。因此，预算完成率=（上年结转+年初预算+本年追加预算-年末结余/上年结转+年初预算+本年追加预算）×100%=100%。

根据预算完成率评价标准：100%计满分，故本次预算完成率计5分。

②预算控制率

2020年，吉首经开区年初预算数为1,963,285元，部门决算报表中实际预算支出数为20,558,873.73元，因人员调动及正常调资追加预算642,958.73元及项目费用支出追加预算17,952,630元。

预算控制率 =（本年追加预算/年初预算）×100%=18,595,588.73÷1,963,285= 947.18%。

根据预算控制率评价标准：预算控制率0-10%，计5分；11%-30%（含），计4分；31-60%（含），计3分；61-100%（含），计2分；大于100%不得分。故本次预算控制率计0分。

③新建楼堂馆所面积控制率

2020年度，吉首经开区无新建的楼堂馆所。故本次新建楼堂馆所面积控制率计满分5分。

④新建楼堂馆所投资概算控制率

2020年度，吉首经开区无新建的楼堂馆所。故本次新建楼堂馆所投资概算控制率计满分5分。

2、预算管理：分值41分，实得分41分。

①公用经费控制率

2020年度经开区公用经费支出预算安排数为84,000元，年末实际支出数为83,951.16元，故

公用经费控制率=（实际支出公用经费/预算安排总额）×100%=83,951.16/84,000×100%=99.94%。

根据公用经费控制率评价标准：100%以下（含）计满分，每超出1%扣1分，扣完为止。故本次公用经费控制率计8分。

②“三公经费”控制率

2020年度经开区“三公经费”年初预算数14,400元，年末“三公经费”实际支出数13,673元。

“三公经费”控制率=13,673÷14,400×100%=94.95%             根据“三公经费”控制率评价标准：100%以下（含）计满

分8分，每超出1%扣1分，扣完为止。故本次“三公经费”控制率计8分。

③政府采购执行率

2020年部门预算公用经费政府采购金额为84,000元，年末公用经费实际支出数为83,951.16元。

政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府采购预算数）×100%=83,951.16/84,000×100%=99.94%。

根据政府采购执行率评价标准：100%计满分6分，每超过（降低）5%扣2分，扣完为止。故本次政府采购执行率计6分。

④管理制度健全性

吉首经开区制定了多项部门管理制度，包括：会计核算制度、内部财务管理制度、财务岗位职责、部门厉行节约制度等相关管理制度，相关管理制度合法、合规、完整，且得到了有效执行。一系列的制度措施，使得部门运行有效、工作流程有序、廉洁清明。同时保障部门工作透明，有效率。

根据管理制度健全性评价标准：有内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度，2分；有本部门厉行节约制度，2分；相关管理制度合法、合规、完整，2分；相关管理制度得到有效执行，2分。故管理制度健全性计满分8分。

⑤资金使用合规性

2020年度吉首经开区的各项预算资金支出严格按照年初预算批复的用途使用，符合国家财经法规等相关规定，超过5,000元的资金支出必须先经经开区主任办公会讨论通过，资金的拨付有专门的资金审批单，审批单及发票先由经手人及部门负责人审核签名，再由单位财务负责人审核报账，审批程序和手续完整齐全。无截留、挤占、挪用、虚列支出的情况存在。

根据资金使用合规性评价标准：①支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定；②资金拨付有完整的审批程序和手续；③项目支出按规定经过评估论证；④支出符合部门预算批复的用途；⑤资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。以上情况没出现一例不符合要求的扣1分，扣完为止。吉首经开区的资金使用完全符合各项规定，故资金使用合规性计满分6分。

⑥预决算信息公开性

2020年度吉首经开区在市政府网站上按规定内容公开预决算信息、按规定时限公开预决算资金使用合规性信息、基础数据信息和会计信息资料真实、基础数据信息和会计信息资料完整、基础数据信息和汇集信息资料准确。故本次预决算信息公开信计满分5分。

（三）产出及效益：分值26分，实得分23.85分

1、职责履行：分值8分，实得分7.85分

  重点工作实际完成率

  因吉首市绩效办2020年对经开区各部门为民办实事和部门重点工程与重点工作考核分数暂未公布，此次按2019年的考核分数98.11分计算。

  重点工作实际完成率=98.11÷100×8 = 7.85分。

2、履行效益：分值18分，实得16分

  ①经济效益及社会效益

  今年来，在市委、市政府的坚强领导下，吉首经开区、市腾达公司紧紧围绕奋战365天迎接高铁时代暨加快吉首经济开发区高质量发展动员大会要求，深入贯彻落实市委11号文件精神，带领经开区、市腾达公司全体干部职工坚持干字当头，实处着力，全力推进园区高质量发展，各项工作取得了新的突破。

2020年，园区实现技工贸总收入28亿元；上缴税金总额1.4亿元；完成固定资产投资26亿元；完成企业招引15家；完成年度内联引资24.46亿元；完成企业入规5家；完成高新技术企业培育1家；完成省级及以上研发机构数2家；完成专利申请授权数12个。

在市委、市政府的坚强领导下，始终紧紧抓住项目建设的“牛鼻子”，大力推进项目“攻坚月、开工季、启用年”行动。全年共谋划项目34个，开工21个，拟开工13个，完成投资26亿元；其中，基础设施项目方面：张吉怀铁路吉首东站站前广场基础设施项目已基本完成三通一平，正推进落客平台桩基建设；高铁新城路网绿化提质改造项目（一期）基本完成；大庭路一基本完成建设；吉怀高速金坪(联合）互通工程已入场建设等。园区项目支出方面：经开区创新创业服务中心基本完成装修；创新创业园标三C5厂房、电子信息产业园一期标准厂房已启动主体建设，预计年内交付厂房17万平米；经开区快递项目已投入运营；仓储物流项目已启动桩基开挖；鹤盛原烟一二五异地技改项目建成投运；长潭泵业、八大仓库、州供销联社等迁建项目4.5万平米标准房已启动主体建设，预计年内交付使用。经开区的各项工作推进了全市经济建设向又好又快的目标发展，产生了很强的社会效益及经济效益。故本次经济效益及社会效益应记满分6分。

②行政效能

2020年度吉首市经开区进一步加强党史教育和宗旨教育，引导干部树立正确的世界观、人生观、价值观，提升自身整体队伍素质；聚焦“四风”改作风，全面整顿党员干部存在的作风浮漂、工作推诿、方式粗暴等问题，进一步提升工作效率，切实改变工作作风；以“清廉”为工作目标，狠抓反腐倡廉教育，增强干部廉洁从政意识，实现廉政风险防控制度化、规范化、常态化；严格资金预算管理。促进部门改进文风会风，加强经费及资产管理，进一步贯彻落实厉行节约、严控“三公”经费、降低一般运行经费、提高行政效率，降低行政成本效果较好。用活用好市政府授予经开区5个市直部门18项行政管理权限和“二号公章”，全面推行“模拟审批”“并联审批”“阳光审批”，实现审批工作“流程再造，效率倍增，公开透明”。行政审批和公共服务流程得到进一步优化。但在推动网上办事方面还有待进一步加强，故本次行政效能计4分。

③社会公众或服务对象满意度

截止2021年6月20日，我们针对服务对象、社会群众、部门内部员工发放调查问卷共计30份，收回有效问卷30份，其中服务对象（A）10份，社会群众（B）10份，部门内部员工（C）10份。经过分数统计， A类得分96.5分，B类得分94分，C类得分91.5分，最终得分=A类得分×50%+B类得分×40%+C类得分×10%=96.5×50%+94×40%+91.5×10%=95分。该项指标的分数总计为95分。社会对吉首经开区管委会的工作以及服务认可度较好。

根据社会公众或服务对象满意度评价标准：90%（含）以上计6分；80%（含）-90%，计4分；70%（含）-80%，计2分；低于70%计0分。故本次社会公众或服务对象满意度计6分。

四、绩效评价结论

（一）绩效评价得分

  按照部门整体支出绩效评价指标的各项评分标准严格打分，确定2020年度吉首经开区的绩效评价得分为92.85分。财政支出绩效为“优”。

（二）存在绩效问题

通过对照部门整体支出绩效评价指标的各项评分标准来

看，2020年度经开区的部门整体绩效执行力度较好，但也存在以下几个问题:一是单位编制人数26人，2020年末实际在职人数24人，在职人员控制率为92.31%，人员虽未超编，但经开区工作任务繁重，急需增加人手完成工作任务；二是预算控制率严重超标，主要原因为年终市财政局临时追加张吉怀铁路配套设施项目资金预算；三是针对绩效办的各项考核指标，经开区的各项工作有待进一步加强；四是经开区需要进一步改进提高办事效率，降低行政成本，推动网上办事窗口。

五、经验教训与建议

全面推行预算绩效管理制度是深入贯彻落实科学发展观、加快转变经济发展方式的必然要求，是推进政府职能转变、提高政府执行力和公信力的重要举措，是转变机关作风、加强政府勤政廉政建设的重要抓手。吉首经开区将加大工作力度，在探索中总结提升，在实践中规范完善，加强预算绩效管理，不断提升开发区工作绩效，进一步发挥开发区各项工作职能作用，为湘西的经济建设发展作出更大贡献。

　　（一）完善绩效评价体系，加强监督检查和考核工作。进一步探索完善预算绩效评价指标体系，研究、关注绩效管理理论与实践发展的新思路、新动向，进一步完善预算绩效评价指标体系，增强绩效评价结果的可比性、可信度。加强对绩效管理工作的跟踪督查，做到绩效管理有依据、按程序、有奖惩，实现绩效管理的规范化、常态化。

　　（二）推动相关制度建设，逐步建立以绩效为导向的预算编制模式。从预算绩效评价制度入手，借鉴其他部门在绩效管理方面的经验和做法，制定机关统一的绩效考评制度，并将其贯彻到预算申请、预算分配、预算实施和绩效考评的全过程。把绩效考评的结果作为编制部门预算的重要依据，建立绩效预算激励机制。在预算管理中，将绩效评价从事后评价向预算编制、审查批准、执行过程等前置环节延伸，建立以绩效为导向的预算编制模式。

（三）统筹协调，厘定提高资金使用绩效的关节点。切实提高资金使用绩效，找到突破口与关节点。财务工作的关节点很多，比如纵向来看，财务数据按照部门细分是什么情况，按照人均是什么情况；个案是什么情况，不同分类是什么情况；横向来看，人均经费与全州人均财税收入是什么关系，与其他部门相比是什么情况，每年增长率是多少。在比较中进行分析，才能凸显数据价值，找到问题的节点。找到问题的节点，才能对症下药，采取得力措施，降低行政运行成本，提高资金使用绩效，真正做到依法理财、科学理财、民主理财。这也是财务工作需长期破解并一以贯之研究的课题。